同学你好 1,如果是行政事业单位,代扣个人部分计入应付职工薪酬—个人部分。 2,如果是企业,代扣个人部分计入其他应付款—个人部分
员工社保是公司全部承担的,申报工资的时候还是有将个人部分写开。因为是做的先发再申报,8月发了工资,9月才申报,个税也是9月扣。做账我是,计提借,管理费用-职工,贷,应付职工薪酬。发放:借应付职工薪酬,贷社保个人部分,贷个税,银行存款。但是这样银行存款发出去带的金额和8月实际发放的金额就对不上了 ,或者说,个税部分我应该单独做一个分录计提吗?九月做账再来发放。那个人社保部分应该怎么做呀,因为申报工资,填基本养老,医疗的时候有填。求求老师们救救孩子吧
老师好,看图片,第一张图片是计提工资的,第一列是研发人员的应发工资,第二列是管理人员的应发工资数,第三列是个人负担部分的保险,第四列是个人部分的公积金,第五列是个税,第六列是实发工资数, 第二张图片是缴纳社保时的会计科目,第一列是研发人员的公司承担部分,第二列是管理人员的公司承担部分,第三列是个人承担部分, 第三张图片是缴纳公积金时的会计科目,第一列是研发人员公司承担部分的公积金,第二列是管理人员公司承担部分的公积金,第三列是个人承担部分的公积金, 最后是缴纳个税时的会计科目,借:应交税费-应交个人所得税,贷:银行, 这个会计科目从2019年开始就这样记的,企业是高新技术企业,2019,2020年,2021年,经过审计过的,是这样继续下去呢?应该怎么改呢?谢谢老师 谢谢
我高新技术企业经验丰富的老师吗?看图片,第一张图片是计提工资的,第一列是研发人员的应发工资,第二列是管理人员的应发工资数,第三列是个人负担部分的保险,第四列是个人部分的公积金,第五列是个税,第六列是实发工资数, 第二张图片是缴纳社保时的会计科目,第一列是研发人员的公司承担部分,第二列是管理人员的公司承担部分,第三列是个人承担部分, 第三张图片是缴纳公积金时的会计科目,第一列是研发人员公司承担部分的公积金,第二列是管理人员公司承担部分的公积金,第三列是个人承担部分的公积金, 最后是缴纳个税时的会计科目,借:应交税费-应交个人所得税,贷:银行, 这个会计科目从2019年开始就这样记的,企业是高新技术企业,2019,2020年,2021年,经过审计过的,是这样继续下去呢?应该怎么改呢?谢谢老师 谢谢
老师,我们公司当月缴纳的社保当月才计提,之前是图片上的做法(计提和实缴差出来的个人部分发工资的时候就做平了),我想把实际缴纳的时候个人承担部分换成“其他应付款——社保(个人承担部分)”科目,可以吗?这样工商年报统计的时候科目余额表一眼就能看出来单位缴纳多少了
老师我是12月份放假员工是零工资。社保正常交,社保个人部分也是个人承担。但我为了好报个税,就把他们的工资做成了和社保一致的金额,最终实发为零,相当于12月公司替员工垫付个人部分。一月做工资表时再把这部分工资扣除后做应发工资。应发工资再扣除一月当月的社保之后就是实发工资,这样操作可以吗
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
那我这个月就直接改了就行是吧,我们公司是当月缴纳上月社保的时候才计提上月的社保可以吗,
同学你好,社保都是当月缴纳当月的。个人部分一般是下月从工资里把上月的扣掉
我们公司好像是次月5日缴纳扣上一个月的
那就按咱们企业实际处理即可