老师，您好，请问期末要交增值税，增值税的进项、销项怎么结转

1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2023-02-07

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-02-20

你好，进项税大于销项税额，需要结转，分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2021-12-26

进项税额是负数21万？？？？借销项税额 22万，进项税额转出100 贷进项税额-21万，贷转出未交增值税，22万%2B100%2B21万借转出未交增值税，22万%2B100%2B21万贷未交增值税，22万%2B100%2B21万

2021-03-24

借：应交税费-应交增值税-销项贷：应交税费-应交增值税-进项

2023-09-27

齐红老师解答 2023-02-07 15:37

这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。

快账用户2003 追问 2023-02-07 15:40

我不通过转出未交增值税，直接用“未交增值税”这个科目行吗

快账用户2003 追问 2023-02-07 15:42

老师，月末这样处理吗

齐红老师解答 2023-02-07 15:49

你好，是不可以的，要按规范来

快账用户2003 追问 2023-02-07 15:52

我截图做的是否正确，麻烦老师看一下，谢谢

齐红老师解答 2023-02-07 15:59

不正确呢，是什么人教您这样处理的

快账用户2003 追问 2023-02-07 16:02

网上找的

齐红老师解答 2023-02-07 16:03

不要轻易相信网上的，找学堂老师好些

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