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老师,按照税法纳税调整后,我公司本年不用缴纳所得税,但是财务报表有净利润,是否按照财务报表净利润提前10%盈余公积?

2023-02-07 15:51
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-02-07 15:56

您好,可以按照净利润提取10%盈余公积

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您好,可以按照净利润提取10%盈余公积
2023-02-07
你好不需要做几题的。
2022-01-11
关于弥补以前年度亏损的问题,根据《中华人民共和国公司法》的相关规定,公司在分配当年税后利润时,应当先用于弥补以前年度亏损。这意味着,在弥补亏损之前,公司的净利润可能无法完全用于计提盈余公积金。 具体到盈余公积金的计提比例和基数,根据《公司法》第166条的规定,公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金。这里并没有明确提到是否需要考虑弥补亏损的情况。因此,在理论上,公司应以财务报表上的净利润为基准,计提10%的盈余公积金。 在实际操作中,由于需要先弥补以前年度亏损,所以实际上能够用于计提盈余公积金的净利润可能会受到影响。如果弥补亏损后,净利润仍为负数,那么公司自然无法再计提盈余公积金。 关于所得税的问题,由于公司在弥补亏损后的利润为负,所以确实不需要交纳所得税。但这并不影响盈余公积金的计提,因为盈余公积金的计提是基于公司的净利润,而不是应纳税所得额。 文件依据,除了《中华人民共和国公司法》的相关规定外,还可以参考相关的会计准则和税务法规,以确保公司的财务处理符合法律法规的要求。
2024-04-15
你好,学员,所得税金额200×25%=50
2022-12-09
你好,现在季报,你要跟你利润表中利润总额一致
2022-01-18
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