老师 应交税费-应缴个人所得税期末是不是不应该有余额的 当月发工资时贷应交 个税申报的时候借应交 对吗 个税跟增值税及附加不一样不是计提吧
你好 是的 有余额 交时就平了
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应交税费—应交个人所得税，是贷方记增加吧？发放工资的时候，已经从工人工资扣除公司代缴的个人所得税这一部分，不应该是应交税费—应交个人所得借方减少吗？因为已经扣除了，那为什么是贷方呢
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老师 应交税费-应缴个人所得税期末是不是不应该有余额的 当月发工资时贷应交 个税申报的时候借应交 对吗 个税跟增值税及附加不一样不是计提吧
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挂靠的项目，我们是施工方，我们项目在项目地预交的劳务费的税款，我是这样记的：借：应交税金--预缴税金 应交税费--附加 及预交的企业所得税 贷：银行存款 同时借：税金及附加 贷：应交税费--附加费 月末：借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--预缴税金 等开票给了总施工方 借：应交税费--增值税--进项税额 主营业务成本 贷：应付账款 月末：借：应交税费--转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税 那最后在应交税费中岂不是有余额
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老师，我们做10月份工资的时候没有计提个税，报税的时候发现有个员工需要缴纳。个税已经交上，分录为借：应交税费-个人所得税10 贷：现金10 到月底发工资的时候分录是不是做借：应付职工薪酬500 贷：应交税费-个人所得税10 银行存款490 这样可以吗
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老师， 税金及附加的结转是哪几个税费需要结转？ 是不是除了增值税以后所有税费都需要做月末的结转呢？ 借：税金及附加 贷：应交税费—城建及附加 贷：应交税费—教育 贷：应交税费—地方教育 贷：应交税费—印花税 贷：应交税费—个人所得税
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