老师：以前年度车辆预存加油无正式发票就入生产成本了，现在要做以前年度损益调整。下面分录走应付系统，这样对吗？
学员你好，金额大吗，不大的话可以不调整 本期付款 借*应付账款等 贷*银行存款
-
Q
老师，您好，请问一下我们去年付货款，当时做账做的预付账款，对方去年就已经开了发票，但我们现在才收到发票，去年没入账，这个发票现在可以直接做成本费用吗？还是要调整以前年度损益
-
Q
好的，谢谢老师。还有一个问题：以前年度车辆预存加油无正式发票就入生产成本了，现在还做以前年度损益调整。分录：借：预付账款。 贷：以前年度损益。票到冲减预付，借：管理费用-车辆加油 应交增值税-进项税 贷：预付账款。这样对吗？
-
Q
老师：以前年度车辆预存加油无正式发票就入生产成本了，现在要做以前年度损益调整。下面分录走应付系统，这样对吗？
-
Q
老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？
-
Q
老师问一下，去年6月暂估的成本分录为借工程成本贷应付。今年7月份已经充了分录为借工程成本负数贷应付负数 ，来发票借工程成本贷应付。 现在税局不承认这部分成本，要求缴税，。领导说走到今年，做饭以前年度损益调整。我想问一下怎么做以前年度损益调整的分录。
热门问答 更多>
-
老师，你好，我们是进口单位，收到的报关单成交方式是EXW，报关单上的运费，保费，杂费，如何入账呢？
-
一般纳税人变卖没有抵扣进项的固定资产，是按3%减按2%交税吗？比如含税价103是交2万的增值税吗？开发票怎么开，开102还是103？税率怎么选择？
-
老师您好，业务招待费发票老板备注什么可以把钱从公户提出来
-
老师 有件事情希望您帮我提提建议 我一直打算换工作 原因是现老板一下把所谓绩效考核看的很重 也没问题 我提交的曾经完成日期复制填错 了 也没完成什么损失 说我不认真 每月扣我180 我是出纳岗位 我让我管理仓库管理还有盘库 包括生产组装里面 我完全不明白 主要是本身就特别乱 没有流程 让我理 同事们有的 关着面子 配合我 老板还说这是很容易的事情 到我想问这么容易为什么没人愿意管 生产主管都不愿意涉及 有次少东西了 让我找实物库管赔钱 对方不愿给 还说是我的问题 我不知道这样缺乏管理的公司还值不值得待下去
-
老师您好，我们公司没有进销存系统，我现在想按订单核算成本，目前合同表里没有订单号，我是不是可以按照合同顺序自己内部编一个订单号，产品代码，还有采购材料再编物料代码，才好去核算成本呢？
-
老师，原材料领用多了，要怎么冲回？怎么做账呢？
-
计提的定存利息收入，所得税可以调减，在收到的年度一次性缴纳，请问这句话的描述正确么？如果不正确，怎么修改比较合适。
-
成品油企业25年9月之后不能用双抬头报关了么？双抬头报关的成品油模块不出现了么？
-
@董孝彬老师，别的老师别回答？老师，长期股权投资，是不是只有上市公司或者大公司才有？
-
每个公司都有一个社保编号吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
金额大，有4万，现在发票到了，要冲账，不知道往哪里冲，就只能调整以前成本转成预付来冲账，这样行不
是发票没能及时到还是以前年度未消费
是以前年度预存加油费直接入成本，就是以前入账没有正式发票入账，之前是那些预充加油小票入账的，现在有发票，平时是按照发票金额继续转钱给中石化，现在不转钱了，油卡账户有几万块，想到就充以前年度的成本。
分录应该为 预付款 借：预付账款 贷：银行存款 发票 借：以前年度损益调整 贷：预付账款