现在申报了21年第四季度的企业所得税，多交了4万多的企业所得税，要不要在12月补做一笔计提企业所得税的会计分录，借所得税费用-40000，贷应交税费-应交所得税-40000

#提问#老师好，我现在全年是亏损，我发现4月份交了一季度企业所得税560，当时只做了借应交税费，应交企业所得税，没有计提费用，：借，所得税费用，贷，应交税费_所得税。我现在是不是要补计计提的分录

现在申报了21年第四季度的企业所得税，多交了4万多的企业所得税，要不要在12月补做一笔计提企业所得税的会计分录，借所得税费用-40000，贷应交税费-应交所得税-40000

老师想问一下，现在做完一月的账，发现企业所得税明细账不平的。2022第一季度是暂估了38万多企业所得税，四月交了，五月汇算清缴了，12月底计提了五十多万，余额38万，实际上应交税费应交企业所得税这里贷方余额已经在第一季度交了，现在怎么办？

1.3月底第一季度我按照15%的优惠税率计提的所得税265,102.88 借：所得税费用 265,102.88 贷：应交税费-应交企业所得税 265,102.88 2.4月份第一次申报企业所得税，按照15%优惠税率交企业所得税，并且扣款265,102.88 借：应交税费-应交企业所得税 265,102.88 贷：银行存款 265,102.88 3.税局说我们是三月底迁过来优惠税率地址，第一季度不能享受15%的税率，得按25%的税率计算企业所得税，第二季度开始才能享受15%优惠率。所以第二次更正了申报，补交了176,735.26 企业所得税，滞纳金88.37 ①补计提第一季度企业所得税 借：所得税费用 176,735.26 贷：应交税费-应交企业所得税 176,735.26 ②更正申报后，企业所得税扣款176,735.26 借：应交税费-应交企业所得税 176,735.26 贷：银行存

做2022年企业所得税汇算清缴的时候，发现，2022年1月份计提了21年四季度的所得税费，做的分录是，借，所得税费用，贷，应交税费～应该企业所得税，借，应交税费～应交企业所得税，贷：银行存款2022年全年没有交所得税？做汇算清缴的时候，净利润写哪个数？计提的21年4季度的所得税用把 减吗？