演示账套

2023年12月为了不交所得税，做的一笔暂估款14.9万，借方：管理费用-暂估14.9万，贷方：其他应付款-暂估14.9万，已结账，2023年第四季度财报已申报。如果现在拿票1万想抵扣去年所得税怎么做分录？年报正常报不交税吗？

2024-02-20 13:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-20 13:37

同学，你好借方：管理费用-暂估-1万，贷方：其他应付款-暂估-1万，借方：管理费用 1万，贷方：其他应付款 1万，

快账用户8888 追问 2024-02-20 13:39

冲红之后的分录不对。还有年报是不是正常报还是在怎么弄？12月做的这一笔已经把利润做成负数了

齐红老师解答 2024-02-20 13:40

同学，你好年报是正常报的

快账用户8888 追问 2024-02-20 13:46

不明白意思。正常报就是利润做负数不交税了哦

齐红老师解答 2024-02-20 13:47

同学，你好那就不交税

快账用户8888 追问 2024-02-20 13:49

但是票还没补齐啊？什么时候补齐啊？

齐红老师解答 2024-02-20 13:50

同学，你好汇算清缴前发票来齐就行

同学，你好借方：管理费用-暂估-1万，贷方：其他应付款-暂估-1万，借方：管理费用 1万，贷方：其他应付款 1万，

2024-02-20

你好，是什么原因造成这个金额差异了

2024-02-20

借其应其他应付款贷利润分配未分配利润1万，借利润分配未分配利润1万，贷其他应付款1万，汇算清缴只能抵扣1万。

2024-02-20

1，截止日期5.31 预估了14.9，只回来7.8万的票吗，这7.8万直接红冲原来的科目再重新做一下就行了，不需要未分配利润科目 2，如果14.9-7.8余额发票没有回来，要调增利润，交税 3，会自己退回来，一般税务批完就直接回账里了

2024-04-26

借其他应付款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配

2020-01-14

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