老师好，2021年6月小规模纳税人开增值税发票税点按3%交纳900元，在2021年10月收到税局退回多交的2%600元（2021年6月小规模纳税人按1%征收增值税），请问退回时会计分录如何写，谢谢
你好，你是按照开3%开的发票。普通发票是吗？如果是的话，借银行存款，贷应交税费，应交增值税600， 借应交税费，应交增值税600 贷营业外收入。
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2020年小规模，2021年一般纳税人 2021年7月收到税局退回来2020年第一季度增值税10元，附加税2元，会计分录是什么？
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因2020年未享受《财政部税务总局公告2021年第7号文件》增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税的税收优惠，2021年收到退回的增值税税费应该如何做会计分录？
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小规模纳税人增值税的计算、会计核算西安正信财务咨询有限公司为小规模纳税人，纳税人识别号为9137070572481267A1按月进行增值税纳税申报。2021年6月，该公司发生的经济业务如下:(1)10日，为北京某工业企业(一般纳税人)提供内部控制咨询服务，取得含增值税收入303000元，并开具增值税专用发票。(2)18日，为河北某商业企业(小规模纳税人)提供财务咨询服务，取得含增值税收入202000元，并开具增值税普通发票。2021年6月，西安正信财务咨询有限公司减按1%的征收率征收增值税，并于2021年7月8日对2021年6月的增值税进行纳税申报。工作要求：(1)计算西安正信财务咨询有限公司2021年6月的应纳增值税。(2)对西安正信财务咨询有限公司2021年6月发生的经济业务以及2021年7月缴纳增值税的业务进行账务处理。
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西安正信财务咨询有限公司为小规模纳税人。2021年6月，该公司发生的经济业务如下:(1)10日，为北京某工业企业(一般纳税人)提供内部控制咨询服务，取得含增值税收入303000元，并开具增值税专用发票。(2)18日，为河北某商业企业(小规模纳税人)提供财务咨询服务，取得含增值税收入202000元，并开具增值税普通发票。2021年6月，西安正信财务咨询有限公司减按1%的征收率征收增值税，并于2021年7月8日对2021年6月的增值税进行纳税申报。工作要求：(1)计算西安正信财务咨询有限公司2021年6月的应纳增值税。(2)对西安正信财务咨询有限公司2021年6月发生的经济业务以及2021年7月缴纳增值税的业务进行账务处理。
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老师好，2021年6月小规模纳税人开增值税发票税点按3%交纳900元，在2021年10月收到税局退回多交的2%600元（2021年6月小规模纳税人按1%征收增值税），请问退回时会计分录如何写，谢谢
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老师，电子火车票勾选了，附表二是填几个地方
粤公网安备 44030002003870号
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老师好，，2021年6月是按1%开发票300元，交纳时是按3%（900元），2021年10月收到退回多交的600元
现在调整分录要怎样写
借银行存款，贷应交税费，应交增值税600， 借应交税费，应交增值税600 贷营业外收入。
（1)开票时：借应收账款300，贷应交税费，应交增值税300 (2）交纳时：借应交税费，应交增值税900，贷银行存款900，（3）收到退税：借银行存款600，贷应交税费，应交增值税600， 借应交税费，应交增值税600 贷营业外收入600。 老师，这样好像有点不对
最后一个分录不用做的。
好的，谢谢您
不用客气，工作愉快。