第1个问题：比如这个月有好几笔收入是不确定性金额，那我是否应该 做一笔暂估收入，借：应收账款10000 贷主营业务收入（暂估收入）10000 第2个问题：下个月真正收入可能没有1000这么多，请问是否要做一笔冲减分录，再做一笔真正的收入？如果真的只收到8000元，冲减10000元的分录后再做8000元收入，那么收入是负数是否有影响？？

21年12月开的专票，45000元，这里面有2.5万，是属于22年1月份的，甲方要22年再付款，现在退回来了，要重开一个2万的。这个分录哪种是对的。 ①原分录反方向做。 借主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 贷应收账款 ②是原分录红字冲回？ 借应收账款（红字） 贷主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税销项（红字）？ ③是不放主营业务收入，放以前年度损益调整。 请问正确的分录如何写。21年计提的所得税是否需要更改？

老师好！我们有个支付宝账户，做其他货币资金的二级科目，平时收到钱如果确认收入，借：其他货币资金-支付宝1000，贷：预收账款-支付宝1000元，，第二笔分录，借：预收账款/支付宝1000 贷：主营业务收入943.39 贷：应交税金-销项税56.6 请问老师这样是否正确？

我们公司有几笔款项是应收账款约50000元，请问是否可以做暂估收入？借：应收账款，贷：主营业务收入 到了下个月真正收到账款是48000元时，请问如何做分录？？ 如果下个月真正收到是50000元时又如果何做分录？

第1个问题：比如这个月有好几笔收入是不确定性金额，那我是否应该 做一笔暂估收入，借：应收账款10000 贷主营业务收入（暂估收入）10000 第2个问题：下个月真正收入可能没有1000这么多，请问是否要做一笔冲减分录，再做一笔真正的收入？如果真的只收到8000元，冲减10000元的分录后再做8000元收入，那么收入是负数是否有影响？？

老师，快帮帮忙，我一直找不到问题，我这个月的主营业务收入怎么会是负数呢，附件1、2分录是：第一笔是发现4月份的分录做错了，没有写销项，所以红字冲了4月份的分录，第二笔调整是正确的分录，第三笔销售负数是，4月份有笔发票开错了，5月份开了负数发票，然后又开了张蓝字发票，这个月就这几笔，为什么会是负数呢