老师，我12月份暂估销售费用50万，1月份实际开票过来只有30万，我暂估多了，该怎么做账，具体分录应该怎么写？还有汇算清缴时应该怎么做？

不会来了，实际就只有30万

同学你好 那你得调增２０万

那我账务上怎么处理，写分录，还是直接汇算清缴的时候调增就行了

具体分录麻烦写一下

同学你好 账上做快安调整 用以前年度损益调整

分录麻烦具体写给我看一下

同学你好 借应付账款暂估 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

我之前暂估的50万全部先红冲掉，还是冲掉实际开票的30万，

同学你好 要冲掉50 然后再做20

再做三十万的哈 不是二十

好的，多出来的20万从以前年度损益调整做是吧，那我财务报表要改吗

同学你好 对的 财务报表不用改 按照调整后的申报

怎么借方是应付账款呢，我走的其它应付款

按照你这个分录写，那我其它应付款平不了

我运费开过来不是一家

怎么会不平呢？是平的

我之前计提是这样写的，借：销售费用，贷其它应付款暂估 50万。现在1月份开票了，我把之前暂估的做相反分录，冲掉，那按实际运费入账 是 借：销售费用运费 贷：实际支付的供应商 是吧 那多出来的部分，我怎么入账呢，借方走什么科目

借应付账款暂估50 贷以前年度损益调整50 借以前年度损益调整50 贷利润分配未分配利润50

红冲是走以前年度损益调整吗

我都的意思，多出来的部分20万，直接走以前年度损益调整20 未分配利润20

同学你好 对的 是走以前年度损益调整

红冲是按以前年度损益调整冲是吗