演示账套

做审计时，待转销项税和待转附加税有余额，应调到应交税费增值税哪里呢？前提是不调到其他流动负债

2023-02-08 18:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-08 18:20

学员您好，是的，对的

2023-02-08

这个结转计入“应交税费——未交增值税”，至于待认证进项税额不进行结转。待认证进项税不可能是负数，这个是需要查一下明细账

2020-02-07

你好；需要的；根据企业会计准则第 30 号，则需要在资产里列报。所以需要重分类至其他流动资产。比如1、“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”借方余额，列示到资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”中；　　2、“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额，列示到资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目中；　　3、“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额列示到资产负债表中的“应交税费”项目。

2024-01-02

您好，一般就是进项税额数据转到里面的

2023-08-25

是其他流动资产40万，应交税费0

2024-03-11