老师好！我公司从甲公司2022.1月借了80万，一开始也没说要利息，我做账也未计提利息，后来7月份又说要利息53120，并开了发票，我直接做了财务费用，贷银行，请问纳税调整利息支出还需调整吗？

好的，老师！工商年报我公司因为有退税，导致去年纳税总额成负数J，那我工商年报纳税总额是填负数还是填0呀？填负数不会被查吧。

填写负数也不会被查的

有的老师说让填0，工商年报中营业收入包含营业外收入吗

填零也是可以的，这个是否包含营业外收入就不确定了

老师！再回归第1个问题，我后来付利息时做账按财务费用一利息支出，贷银行存款，纳税调整不用调整吗？是不是因为有发票

对，你有发票就不需要纳税调整

老师！我是劳务公司，开发票工程劳务费，税收编码是选30501还是选30599.我们公司不是劳务派遣，我们是承包工程，自己找班组干

抱歉，这个我不太确定了

老师！利息支出有发票，利率高于银行也不用纳税调整吗

那不行，需要不超过同期银行贷款利率才行

那我借80万，利息53120，肯定超了，那是不是需要调，怎么调

把超过同期银行贷款利率的部分纳税调整

那怎么算，不调整行吗？

你查查贷款利率*80万减去现在的利率就是调整的

我公司现在是亏损，调整完也是亏损，是不是我帐和财务报表都不用动

对，账上是不需要处理的

好的，谢谢老师