老师，21年9月份我公司升一般纳税人，当年没有填报享受加计抵减10%的政策。 22年2月份税局通知让把2月份的报表加计抵减增加上21年的加计抵减金额。 21年的加计递减增加以后从22年3月开始，每个月加计抵减的台账都是负数。申报增值税的时候都会出现比对异常，需要去找专管员审批。这种情况，我需要怎么处理一下吗？

是需要把21年的报表改一下，还是需要重新做个什么表吗？

老师，你看看加计抵减台账是这样的

同学你好 这个说明细就可以

这个就是税局给的明细，但是台账是负数，我这边每月申报增值税都会出现比对异常，要让去专管员那处理。

台账怎么会是负数呢

21年9月升为一般纳税人，进账税额当年没有享受10%的加计抵减，22年2月份把21年9-12月的进账加计抵减额一次申报到22年2月份的加计抵减表里了，这个金额本来不是22年度实际产生的加计递减额。

同学你好 这个台账是支出的明细 咋会是负数

现在我也不知道怎么能把这个表的负数调整回来，每个月都会显示加计抵减台账负数。比对异常

同学你好 你看负数咋发生的

负数主要原因是22年2月当月的进账税费是886.9元，进账抵扣10%可享受税额是88.69元。但是税局通知21年没享受抵扣的进账税额9755.3元，一起填报到2月份报表里了。 本事9755.3不是22年发生额进账

同学你好 对的 是这样的哦