老师能麻烦问下吗？就是公司要把全部的股权转让给别人怎么操作？是先加入股东吗然后再转让

我们需要明确股权转让的税务处理原则。在中国，股权转让的税务处理通常涉及个人所得税和印花税（如果适用）。对于自然人股东之间的股权转让，如果转让价格低于公允价值（如净资产值），税务部门可能会按照公允价值核定转让价格，并据此计算个人所得税。 1.自然人股东A将12%的股权转让给自然人股东B假设公司净资产为100万，那么12%的股权对应的净资产价值为12万。如果A和B之间的转让是0元，但税务部门按照公允价值核定，那么A需要缴纳的个人所得税为：应纳税所得额 = 12万（公允价值） - 0（转让价格） = 12万个人所得税 = 应纳税所得额 × 20%（个人所得税率） = 12万 × 20% = 2.4万2.4万的个人所得税。 2.自然人股东B再将40%的股权转让给法人股东C对于B将股权转让给C的情况，我们需要考虑B的持股成本。如果税务部门认可A转让给B时的公允价值（即12万），那么B的持股成本至少为这12万。但是，B转让的是40%的股权，而不是仅仅之前从A那里获得的12%。假设B的持股成本仅为从A那里获得的12%股权的成本（即12万），并且B将40%的股权全部转让给C，且转让价格为0元（或低于公允价值）。税务部门可能会按照公司40%股权的公允价值（即40万）来核定转让价格。40万（公允价值） - 12万（B的持股成本中对应部分，假设全部为12%股权的成本） = 28万有一个问题：B的持股成本可能不仅仅是从A那里获得的12%股权的成本。如果B之前还有其他持股成本（如公司增资时投入的资金），那么应纳税所得额的计算会相应调整。假设B没有其他持股成本，那么B需要缴纳的个人所得税为：应纳税所得额 × 20%（个人所得税率） = 28万 × 20% = 5.6万股权成本（即不认为存在成本抵扣），那么B的应纳税所得额就是40万，需要缴纳的个人所得税为8万。

2024-06-12

快账用户7816 追问 2023-02-10 16:03

老师那股价按什么数据填写？

齐红老师解答 2023-02-10 16:03

你好，是双方协商确定的金额

快账用户7816 追问 2023-02-10 16:07

老师如果有不动产有机器设备，资产负债表总资产3000万，负债2300万，未分配利润负数1000万，可以填0元股价转让吗？

齐红老师解答 2023-02-10 16:08

你好，股权转让需要按实际情况填写，没有统一规定的

快账用户7816 追问 2023-02-10 16:10

老师实际情况是按照报表里面哪个数据填

齐红老师解答 2023-02-10 16:11

你好，股权转让价款，是双方协商确定的金额而没有规定必须按报表哪个数据计算的

快账用户7816 追问 2023-02-10 16:14

哦，请问老师股价比如1000万，那按多少税率缴纳？

齐红老师解答 2023-02-10 16:14

你好股权转让印花税=股权转让价款*万分之5 个人所得税=（股权转让价款—初始投资成本）*20%

快账用户7816 追问 2023-02-10 16:21

老师，初始投资成本包括哪些？买的房产、机器设备？还有具体可以说一说吗？

齐红老师解答 2023-02-10 16:21

你好，初始投资成本，就是计入实收资本的金额啊

快账用户7816 追问 2023-02-10 16:23

哦，好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-02-10 16:24

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

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