老师，像个人代开服务费这样的发票，右下角写的，咱们企业给代扣代缴个税，那个税系统怎么操作？是先操作他自己的?还是和企业员工批量一起走个税系统?这个分录怎么做。借，主营业务成本-劳务费，贷银行存款，应交税费-应交个人所得税。对么？

您好，企业代扣代缴，劳务费走劳务报酬的；借，主营业务成本-劳务费，贷银行存款，应交税费-应交个人所得税缴纳个税的时候借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款

2023-02-10

您好借：主营业务成本8000 贷：应交税费-个人所得税 1600 贷：银行存款 6400 应该这样写分录

2022-06-21

同学，你好借：劳务成本-xx. 贷：应交税费-代扣代缴个人所得税贷：银行存款。支付个税借：应交税费-代扣代缴个人所得税，贷：银行存款。

2023-12-19

在申报工资薪金所得系统里申报需要拿到发票后

2024-05-13

正确的会计分录处理 1. 收到发票确认成本时借：主营业务成本 - 授课费 32,000 贷：应付账款 - 授课老师 32,000 2. 代扣代缴个税时借：应付账款 - 授课老师 5,300 贷：应交税费 - 应交个人所得税 5,300 3. 缴纳个税时借：应交税费 - 应交个人所得税 5,300 贷：银行存款 5,300 4. 支付剩余款项给授课老师借：应付账款 - 授课老师 26,700（32,000-5,300）贷：银行存款 26,700 关于科目选择的问题应付账款 vs 其他应付款理论上的差异应付账款：通常用于核算与主营业务直接相关的债务，如采购商品、接受服务等。其他应付款：用于核算与主营业务无关的临时性债务，如押金、暂借款等。实务中的处理虽然会计准则建议使用 "应付账款"，但在实务中，使用 "其他应付款" 也不会影响最终的财务结果。两种处理方式的关键在于：必须通过负债类科目过渡，以体现代扣代缴的义务；确保代扣的个税金额从支付给老师的款项中扣除。使用其他应付款的分录示例 1. 收到发票确认成本时借：主营业务成本 - 授课费 32,000 贷：其他应付款 - 授课老师 32,000 2. 代扣代缴个税时借：其他应付款 - 授课老师 5,300 贷：应交税费 - 应交个人所得税 5,300 3. 缴纳个税时借：应交税费 - 应交个人所得税 5,300 贷：银行存款 5,300 4. 支付剩余款项给授课老师借：其他应付款 - 授课老师 26,700 贷：银行存款 26,700

2025-05-28