各位老师，小规模纳税人二手车经销企业出售收购的二手车，因为是小规模纳税人所以目前税务ukey开具增值税普票税率显示为1%。但是2023年12月31号前二手车经销企业增值税减按0.5%征收增值税并计算销售额。这样会形成税会差异并导致ukey清卡比对不了被锁死。请问正确的账务处理及分录。

需要缴税0.5%做支付 剩下的结转到营业外收入

假设季度超30万，得缴增值税。按老师说的转营业外收入。但是1%开票和0.5%计征的主营业务收入在会计处理、增值税申报时肯定不一致。老师，这该怎么办？

不含税销售额1.3刚填写 看发票的 销售额一样的

你帐上的销售额也是发票不含税金额

老师好，发票1%的销售额和纳税申报时用0.5%计算出的销售额肯定不一样嗳。

老师好，账务处理和纳税申报时主营业务收入不是不含税销售额吗？1%和0.5%得出的结果不一样。