老师请问我们是制造业 但因为停产 自有房产出租后按现代服务居民生活服务6%开具的增值税专用发票产生的销项税额是否不能抵扣？那这些开进来的进项税额发票是否不用勾选认证？会计账务如何处理？如何纳税申报？

我们生产试剂和仪器的，其中部分试剂领出来用于仪器调试（仪器生产有调试环节）使用。这些调试用试剂如何处理？ 目前的理解是增值税：作为视同销售，结转销项税额，缴纳增值税，但是不需要开发票；借：生产成本，贷：库存商品+增值税销项税额 企业所得税方面，交税的时候作为收入计算在内，但是不需要调账务。 老师帮忙解读下，正确的做法是如何？

某材民委员会出地，某建安企业承建，合作建房，在建造过程中发生的设计费监理费发票具给居委会的 请问： 1、居委会收到设计费等成本费用专用发票能否抵扣进项税额 2、居委会与建安企业作建房，不用缴纳增值税与土地增值税的是吗 3、合作协议居委会占比58%，建安企业42%，如何是去办房产证

1、甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2022年8月有关经营情况如下：（1）提供住宿服务取得含增值税收入1060万元。（2）出租餐饮设备取得含增值税收入33.9万元，出租房屋取得含增值税收入6.54万元。（3）提供车辆停放服务取得含增值税收入10.9万元。（4）发生员工出差火车票、飞机票（含燃油附加费）支出合计10万元，取得了能证明身份的火车票及飞机票。（5）支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元。（6）购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.6万元。（7）从农业合作社购进蔬菜，取得农产品销售发票注明买价100万元，加工为精细即食蔬菜干零食并销售。已知，有形动产租赁服务增值税税率13%；不动产租赁服务9%；生活服务、现代服务6%；交通运输服务9%；农产品扣除率10%；取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。要求：计算①甲公司当月增值税销项税额；②甲公司当月可抵扣增值税进项税额；③甲公司应纳税额。（列出计算过程，结果保留两位小数）

老师，一家建筑公司，然后是一般纳税人，这个他们家有两种不同类型的项目，一个是一般计税的，开9%的专票，还有一个是简易计税的，是劳务发票，3%的专票，那劳务发票，因为是选择了简易计税，所以这个项目，就是不得抵扣。那么现在问题来了，就是说，它是简易计税的项目，有时候，也会收到一些专票，增值税专用发票，但不得抵扣，那按项目来划分的话，它就得做一个进项，税额转出。我是想问的是在增值税发票勾选平台，就我刚刚截图给你的，它有一个抵扣统计和不抵扣统计，那我在增值税申报表主表里面有一个进项税额转出，就是关于这个项目，就是简易计税项目的，只要收到专票，我们都做一个进项税额转出，那在增值税发票专用勾选平台里面我们应该怎么处理？

老师请问我们是制造业 但因为停产 自有房产出租后按现代服务居民生活服务6%开具的增值税专用发票产生的销项税额是否不能抵扣？那这些开进来的进项税额发票是否不用勾选认证？会计账务如何处理？如何纳税申报？