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某洗衣机厂是增值税一般纳税人,2019年6月发生以下经济业务:1.购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为10万元,另支付运费,取得的增值税专用发票上注明金额为1万元;2.购进涂料一批用于装饰厂房,取得增值税专用发票注明的价款为五万元;3.上述购进的原材料有20%发生了非正常损失;4.销售A型洗衣机一批,取得不含税销售收入8万元,另收取手续费4520元;5.采用以旧换新方式销售B型洗衣机100台,每台旧洗衣机不含税价150元,实际取得不含税销售收入17万元。要求:计算该洗衣机厂当月应纳的增值税税额。
企业为一般纳税人 销售打印机160万,收取包装费2.26万; 以旧换新销售洗衣机,新洗衣机含税原价169.5万,旧洗衣机折价5万; 销售使用过的固定资产(开普通发票),含税销售收入3万,未放弃减税优惠; 购入冰箱,增值税专用发票上为10万; (1)业务1的销项税额 (2)业务2的销项税额 (3)业务3的增值税税额 (4)总共的增值税税额
A公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售洗衣机。本年7月有关经济业务如下:(1)购进一批原材料,取得的增值税专用发票上注明的税额为26000元;支付运输费,取得的增值税专用发票上注明的税额为360元。(2)购进低值易耗品,取得的增值税普通发票上注明的税额为5200元。(3)销售M型洗衣机l000台,含增值税销售单价为4520元/台;另收取优质费293800元、包装物租金103960元。(4)采取以旧换新方式销售M型洗衣机50台,旧洗衣机含增值税作价180.8元/台。(5)向优秀职工发放M型洗衣机10台,M型洗衣机的生产成本为1755元/台。已知增值税税率为13%,上期留抵增值税税额为42000元,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。要求:(1)计算A公司可以抵扣的进项税额;(2)计算A公司当月销售M型洗衣机增值税销项税额;(3)计算A公司当月通过以旧换新方式销售M型洗衣机增值税销项税额;(4)计算A公司当月向优秀职工发放M型洗衣机增值税销项税额;(5)计算A公司当月应纳的增值税税额。
某洗衣机厂货流旅游业,发展一下经营业务。批发,销售洗衣机一批。取得不含税销售额300万元。向个体户销售洗衣机一批。价税和拼收取销售额113万元。江陵售价2.26万元的洗衣机赠送给客户。购进原材料一批。增值税专用发票上注明的货款和进项税额分别为262万元。34万元。专用发票本月已通过税务机关的任务。购进生产设备一台,真值税,专用发票上注明的。价款和税款分别为100万元,13万。要求计算该洗衣机厂202年2月份应纳增值税税额
甲公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售洗衣机,2019年9月有关经济业务如下:(已知增值税税率为13%)计算增值税应纳税额。(1)购进批原材料,取得增值税专用发票注明的金额为50万元,增值税为6.5万元;支付相关运费,取得增值税普通发票注明的金额为2万元,增值税为0.18万元。(2)接受股东投资转入材料一批,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,增值税为13万元。(3)购进低值易耗品,取得增值税专用发票注明的金额6万元,增值税为0.78万元。(4)销售洗衣机-批,取得不含税销售额200万元,另外收取包装物租金1.13万元。(5)采取以旧换新方式销售产品,新产品含税售价为7.91万元,旧产品作价2万元。
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
1.(160%2B2.26)*/1.13*13%=18.67万元 2.(169%2B5)/1.13*13%=20.02万元 3. 6/1.03×2%=0.12万元 4. 应纳增值税额:38.81-10=28.81 万元