应交税费-应交增值税-销项税额 3,210,466.16 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 148,573.33 应交税费-应交增值税-进项税额 3,061,892.83 老师这个分录代表设么意思，销项大于进项，交了148.573对吗
同学你好，是的，你理解正确。
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Q
2021年新准则下，1、结转进项税额, 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额, 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 销项税大于进项税的前期下，这2个分录还用做 么？？？？还是可以不结转销项税的和进项税额？
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Q
请问一下，月末进行增值税结转，进项大于销项，分录是借:应交税费——应交增值税（销项税额），借:应交税费——转出未交增值税，贷:应交税费——应交增值税（进项税额）的分录吗？
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Q
老师，销项大于进项，转出未交增值税，借:应交税费-应交增值税-销项 贷 应交税费-应交增值税-进项 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 对吗
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Q
请问本月进项大于销项，①转出本月销项分录 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ②转出进项税额 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额，后面还需要做什么分录了
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Q
应交税费-应交增值税-销项税额 3,210,466.16 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 148,573.33 应交税费-应交增值税-进项税额 3,061,892.83 老师这个分录代表设么意思，销项大于进项，交了148.573对吗
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我怎么没看到计提啊，既然交了增值税，怎么没有计提附加税呢
同学你好，没有计提附加税，应该是交了之后再计提的。
1月份有交附加税，但钱不多
增值税也没那么多
12月份的账已结账，老师的意思在反结账吗
同学你好，不需要反结账，1月计提就行了。
当月计提当月缴纳？
一般不都是12月计提，一月缴纳的
同学你好，正常是12月计提，1月缴纳的。特殊情况下，也可以缴纳后再计提。