老师你好，我22年暂估了原材料，也生产领用了，现在来了发票我应该怎么做，暂估的送货单里有几个原材料名称对方开的发票把那几个只开了一个名称的，其他名称一样，这个应该怎么处理账务

将之前的全部冲回，再按实际明细计入原材料~

这个我知道，我的意思是暂估的时候已经领用了，而且领用的时候有几个原材料名称来的发票上那几个只开了一个名称，这样期末原材料借方有的有，有的贷方有数字

那就是这个发票开的跟实际不符，这样的情况发票是要重开的~原材料余额是不能在贷方，在贷方的都要暂估入账~

1、材料暂估入账 借：原材料 贷：应付账款——暂估应付款 2、结账成本 借：生产成本 贷：原材料 3、收到发票后 借：原材料 应交税费——应交增值税——进项税 贷：应付账款 4、调增结转成本 借：生产成本(差额) 贷：原材料(差额)

老师您说的结转成本是不是就是生产领料，调增结转成本是什么意思，之前领用的原材料也要红冲再领用吗？

这个结转成本就是领料的意思~因为原材料是暂估的，所以和实际的金额会有差额，这一笔就是用来调整暂估和实际领用的差额的~之前领用的不用冲红~

原材料余额在贷方怎么处理，可能就是暂估名称和发票不一样的

怎么办余额在贷方，老师我们来了原材料直接进车间，我是不是把原材料全领用到生产成本里去

余额在贷方，只能暂时先暂估，下次再把正确的发票开过来，或者调整领用的生产明细，把那些领用导致的负数明细，退回去。~

老师调整生产明细分录怎么写，那就针对那些负数去调整吧，余额在借方不用管的吧