之前22年12月社保没有计提，就直接借管理费用，贷银行存款了，现在1月想补计提的话，是要红冲之前的分录吗？但是做不了红冲 因为22年帐套已经年结 修改不了 要怎么处理

那分录要怎么做

。借应付职工薪酬，贷应付职工薪酬。

不是说冲以前年度损益？

上面看错了，以为是充管理费用呢。

户你是没有通过应付职工薪酬科目，所以补上就行。

之前做账那个人没有做计提的 直接借管理费用就发放了的 我现在想补计提 不知道要怎么做好点

个人部分不计提  是发工资扣 借应付职工薪酬，贷其他应收款个人社保

我知道 或着我不补计提去年的社保和工资，直接做费用行不行，然后再从1月开始计提？

你好 直接做费用也不对  要通过应付职工薪酬科目的   

22年12月都没有计提啊，还年结了

您好，23年补提就可以，

是可以补提啊，但是你交社保那笔在22年交了啊 那不是要调整22年那笔交社保的？那要怎么做调整分录？

22交税没做分录吗？ 不是交款没有扣个人社保吗

交，其他应收款个人社保，贷银行 发工资扣款 借应付职工薪酬，贷其他应收款

22年12月做了借管理费用 贷银行存款 她没有分开做分录 她把单位和个人部分加在一起了

错的红冲，借银行，贷以前年度损益调整 计提，借以前年度损益调整单位社保， 贷应付职工薪酬 发工资扣社保 借应付职工薪酬，，贷其他应收款个人部分，，银行存款 交社保，应付职工薪酬，单位社保 其他应付款，贷银行

懂了，还有一个就是12月的工资表她扣个人部分写错了 跟税局的个人社保对不上 这个要怎么调整