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老师,代开发票是开了销项负数,这个分录怎么做?是不是销项负数所有发票都留在销售方做账?

2023-02-14 10:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-14 10:35

学员您好,借:应收账款负数,贷:主营业务收入负数,应交税金应交增值税负数。

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快账用户5852 追问 2023-02-14 10:36

如果对方认证了,怎么处理?抵扣的税怎么办

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齐红老师 解答 2023-02-14 11:33

需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种: (1)购买方认证相符后,发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形,但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的; (2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但发票联或抵扣联无法退回的; (3)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的. 其中,第一和第二种情况由购买方申请红字信息表,第三种情况由销售方申请红字信息表.

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学员您好,借:应收账款负数,贷:主营业务收入负数,应交税金应交增值税负数。
2023-02-14
你好,销项负数的分录是 借:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税(销项税额),  贷:应收账款等科目
2022-03-08
你好,学员,留底税额直接挂在账面的
2023-06-28
你好!可以的,操作没问题
2024-05-17
同学,你好 收到销售方开具的发票但又开了销项负数发票这一笔分录该怎么做 这是2笔业务 收到销售方开具的发票 借:库存商品 贷:银行存款 开了销项负数发票 借:应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费 负数
2023-08-02
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