老师，员工工资部分提供了800元发票走报销发，但是发票是去年五月和九月份的，今年1月份报销的时候没看到日期，对公账已经支付，这个怎么做账？

餐费200，买了个手机600

你好，这个都是福利费的吗？直接做到当年的耕利费就可以的，如果是小企业会准则未来适用法，抵扣的是今年的利润。

600是给公司买的手机，200算是福利费，可以放到今年吗？我一般12月比较晚的发票会放到一月份，这笔没看到，，，现在做账才发现

公司是一般纳税人，这个是普票

对的，是的，你看一下你记账转则就可以的。

看什么？？记账什么？

记账准则 如果是小企业会准则未来适用法，抵扣的是今年的利润。已读 2023-02-14 17:06

我家不是小企业会计准则好像，是企业会计准则

这个在哪里看

你好，记账软件里面基础信息里面就可以啊，或者是利润表，表头上方也写着申报给税务局的利润表。

做账软件里边的不是能改么，我不懂你的意思，我家是一般纳税人，电子税务局上适用是企业会计准则，我想知道这笔怎么做账

是这个吗？

做帐软件里面可以修改的 是

企业会计准则做账的，用以前年度损益调整来做。

那汇算清缴时候是不是还要调整这笔费用？

对的，是的，福利费有扣除比例，工资的14%，超过的话你就不需要调整了。

哦哦，我们家没超过14%呢，我把这笔调整了吧。平时12月底的费用发票可以入账到一月份吧？

可以的，可以这么做的。

那600块钱我直接在企业所得税汇算清缴表里改，财务报表年报需要改吗

财务报表不需要修改。

好的，谢谢