公司往来款项询证函和对方差一分钱这怎么写不符内容

客户的会计事务所寄来了询证函，核对截至22.3.31双方的往来款项 其他都相符，但是用友账上应收账款有余额，是3月份开的发票，22.4-6月租赁费（我方租给对方的），按理说是预收账款，但是入到了应收账款的借方，贷方提前入进租赁收入，可是询证函上是写相符还是不符吗，下面的补充说明怎么写

【习题】。甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户，事务所的A注册会计师负责审计甲公司2021年度财务报表，审计工作底稿中与函证程序相关的部分内容摘录如下：·(1）审计项目组对今年新增加的应收账款进行了函证，对去年已实施过函证程序，今年仍未收回的应收账款，直接在底稿中复制了上年的信息。·(2）审计项目组成员负责填写应收账款询证函信息，甲公司应收账款会计负责填写询证函信封，审计项目组取得加盖甲公司公章的询证函及应收账款会计填写的信封后，亲自到邮局将询证函寄出。。(3）针对寄方式的回函，A注册会计师验证了被询证者加盖在询证函上的印章以及签名中显示的被询证者名称是否与明细账中记录的往来单位一致。。(4）审计项目组邮寄询证函时，在核实由甲公司提供的被询证者的联系方式后，未使用甲公司的邮寄设施，而是在邮局投递询证函。【要求】针对上述第（1）至（4）项，逐项指出注册会计师A的做法是否恰当，如不恰当，简要说明理由。

ABC会计师事务所负责审计甲公司2019年度财务报表，审计工作底稿中与函证相关的部分内容摘录如下： (1)审计项目组针对甲公司与其母公司一笔可能存在低估的应收账款，特别设计采用列明应收账款余额的积极式询证函。根据回函不存在不符事项的结果，审计项目组得出甲公司与其母公司的该笔应收账款不存在低估错报的审计结论。（5分） (2)审计项目组针对应收账款回函率与以前年度相比异常偏高保持职业怀疑，审计项目组与重要被询证者相关人员直接沟通讨论询证事项，针对以前年度回函率非常低的三家被询证单位，审计项目组前往被询证单位办公地点，分别验证了其真实存在。（5分） (3)审计项目组实施跟函时，由甲公司财务

公司往来款项询证函和对方差一分钱这怎么写不符内容

老师:您好！我单位平整一块土地，已经做完工程决算，因为没有钱付施工方，项目部门也没有喊对方开发票，财务没有做任何处理，现在对方年度审计，会计师事务所往来询证函，说我们欠施工方的款，但是没发票，财务部门没有做账务处理，这往来询证函怎么处理