Q
去年有5000块工资计提了没有发放，以后也不会发了 ，汇算清缴要调增的话，会计分录怎么做
2023-02-15 12:30
2023-02-15 12:32
借应付职工薪酬工资，贷以前年度损益调整， 借以前年都损益调整，贷利润分配未分配利润
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老师，，前面的会计把去年的工资计提了，但是一部分没有发放，，这个工资最后应该发不了，，这个怎么办，，他汇算清缴的时候也没有调整
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那一般说的汇算清缴调表不调账怎么理解
回复了 比如福利费账上实际是100，然后税法只能按照工资的14%抵扣，允许抵扣的是80，这种情况下你只需要调表就可以的，职工薪酬比用细表里面纳税，调整账上不需要做账务处理。
可不可以理解为，那种需要调整的项目余额表里面又有余额的，就需要调账 ，把他调成和世纪情况一致
对的，是的，可以这么理解的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。