演示账套

老师你好，我看实操练习里的计提社保和发放写在一个凭证上了，意思是当月计提当月发放。工作中是不是当月计提上个月的，分开做分录

2023-02-16 10:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-16 10:26

同学你好对的是这样的

快账用户3073 追问 2023-02-16 10:30

那就是当月计提上月的，计提写一个分录，支付再写一个分录。这样的话是不是的月初来根据工资和社保表来计提上个月的

齐红老师解答 2023-02-16 10:34

这个一般是当月计提次月发放并申报的

快账用户3073 追问 2023-02-16 10:37

老师，社保和公积金是当月计提当月支付，还是当月计提次月支付？

齐红老师解答 2023-02-16 10:42

同学你好这个看当地哦各地不一样呢

快账用户3073 追问 2023-02-16 10:45

好的老师，谢谢

齐红老师解答 2023-02-16 10:51

同学你好满意请给五星好评，谢谢

同学你好对的是这样的

2023-02-16

你好，按照权责发生制原则，当月应该承担的支出要在当月计提呢

2021-04-07

计提：借：管理费用/销售费用等贷：其他应付款_暂估费用发放：借：其他应对款_暂估费用贷：银行存款

2021-09-03

同学你好这个是其他应收款借方余额吗收不回来了？

2022-03-07

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2023-12-06