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老师！我们做的账生成的利润表没有研发费用这一块！可是之前会计报的年报利润表没有研发费用！汇算清缴的时候有研发费用！我们现在报高企！是不是由于之前会计在做研发费时直接计入管理费用！而没有通过研发支出-费用化支出导致的？
2023-02-19 10:59
2023-02-19 10:59
对的，是的，是这么做的。
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老师，有一个问题，我们公司想做研发费用加计扣除，可是税务登记选择的是 企业会计制度，利润表 管理费用 项下 没有研发费用，这怎么办？会计给我的报表又有 研发费用？那么我将 研发费用 归入管理费用 项下，进行申报可以吗？之后汇算清缴也 可以做加计扣除吧？
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老师我们公司20196年2020年，2021年都在研发机器，所以没收入，没有利润，所以上一任会计，把研发支出费用化支出没有转到管理费用，然后利润做的0，并且这3年的费用也有很多没票，只在记账凭证做了个账，所以今年研发完成2021年可以把三年前的研发支出费用化支出转到管理费用吗？3年前的税还用调吗？
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我们公司前面认定为高企，前面会计做账买了仪器直接入管理费用-研发费用，没有先记研发支出-费用化支出，月末再结转管理费用，这样可以吗？我们公司就是弄了个高企的名，搞点补贴，根本没有研发
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Q
老师！我们做的账生成的利润表没有研发费用这一块！可是之前会计报的年报利润表没有研发费用！汇算清缴的时候有研发费用！我们现在报高企！是不是由于之前会计在做研发费时直接计入管理费用！而没有通过研发支出-费用化支出导致的？
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Q
今天被税务局打电话说汇算清缴研发费用和利润表里的研发费用不一致，让自查，错了让修改。但是我们24年房租计入了研发费用科目，利润表的研发费用跟账上一致，但房租不能加计扣除，汇算清缴就把房租对应的研发支出去掉了，包括电子设备折旧费也计入了研发支出科目也没有加计扣除，这个是之前会计做的，我汇算清缴时也没加上。这下怎么办呀老师
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那我要不要把之前的管理费用在通过研发支出-费用化支出在过渡再过渡一下
能修改的最好修改一下的。
因为要报高企要调2020和2021年的账我就顺带在年末一次性调整过来可行
你好 能反结账修改的吗 涉及到加计扣除的
可以反结账修改！加计扣除调整后我调整纳税调整这块！就保证净利润不变
你好 最好反结账修改
好的！还有老师加计扣除是75%还是100%
你好 高薪制造行业的100%