郭老师，去年12月支付的电费忘记做账，现在怎么处理，可以做到1月份里吗？我们是房产中介服务行业，电费我都做到主营业务成本里的？

分不出来，还有个问题，我这电费都是当月交上个月的电费，做账都是做到实际缴费的月份里，看网上说有的要做暂估，我这没有做暂估不要紧吧？

分不出来的，你可以根据面积来分 如果后勤的用的很少的话，你可以做到主营业务成。

没有关系的，汇算清缴的时候纳税调减就可以的，直接做到今年以前年度损益调整。

小规模也要用到以前年度损益调整吗？

要是企业可以准则可以的。

我也不知道我这边小规模是属于小企业准则还是企业准则？我这边财务报表年报上面显示小企业，财务会计制度备案直接显示企业会计准则

你好，你备案的是企业会准则。

填报财务报表的时候，是不是你需要自己选择，你选择了小企业可以转择。

那是可以做到以前年度损益调整科目呢？比如漏记的电费1000元(老板垫付的) 借：以前年度损益调整1000元 贷：其他应付款-某某 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 去年我们企业亏损的，您看以上分录对吗？

可以的，可以这么做的。

报表里不好选择，备案里会计制度可以选择小企业会计准则

是企业会计准则， 企业会计制度和准则不一样的，这个企业会计制度里面的科目很老了，现在基本上不用了。

哦，那我这个报表显示小企业会计准则也没法转选，那老师小企业会计准则我这漏记的1000元电费账务怎么处理？

你确定好了，你选择哪一个做账，我给你做。

小企业会计准则