老师你好！请问补缴去年的企业所得税可以充计提的成本吗？如可以账务处理怎么做？
借同时调整未分配利润 借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
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老师你好！请问补缴去年的企业所得税可以充计提的成本吗？如可以账务处理怎么做？
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#提问#我在2022年没有计提企业所得税，直接缴纳了，现在2023年可以补提吗，账务怎么处理？
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老师晚上好，请问汇算清缴补交企业所得税计提及缴纳时怎么做账务处理。
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我可充暂估的成本吗？账务处理怎么做？
去年暂估了原材料，票未收到，今年补缴得得税，应该可以充减暂估，账处理怎么做，原材料不用付款
你好，可以的， 没问题
暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字， 你好， 据发票记 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款
怎么做分录呢？
分录已给您做好模板了
票到我知道怎么充暂估，我要问的是补缴所得税后怎么充暂估
是不是这样 借：原材料（暂估金额）红字 贷：应付账款红字就行了
学员您好，是的，对的
是要去22年改账，还是直接在23年充？
是直接在23年冲就好