老师可以这样做吗？借：以前年度损益调整495.3贷：应付账款495:3，借：应付账款444.2贷：应收账款444.2

代理记账只做了应付账款-其他，应收账款-其他

你好，不是的，这两个是不是一个，你看一下当时的原始凭证。

不是，她没做明细，所有的应收放一起，所有的应付放一起

那他原始凭证里面有没有明细

没有，所有应收做1笔，应付做1笔，不分

你好，那就可以的，可以这么做的，但是有风险。

有何风险？

你好，应付账款没有转到营业外收入没有交税，这个营业外支出你多抵扣了所得税。

老师，我没做营业外支出

你好，正常的，那应收账款是不是做营业外支出，应付账款做营业外收入，这个营业外支出不能抵扣所得税，这个营业外收入需要交所得税，然后你这样两个对冲了，直接省略了不是吗？这个相当于是营业外支出抵扣了所得税，营业外收入没有交所得税，是不是这么做的？

我们业务上有对冲的，估计这应收应付正好差50多万就是对冲的

好，如果是同一个客户的可以没有问题啊，但是你能确定这是一个客户吗？

不能，因为没有明细科目，要翻凭证

那就是有风险的，你可以这么做，但是不能保证没有问题。最好想一个方法到时候一旦查帐自己做解释

前面的账不是我做的，我不清楚，但是从金额上看应该差不多，如果不注销，我也不去管了，老师有没有好的建议

挨个业务查，你可以问下对方什么原因需要做这笔业务。如果你没有原始凭证的 如果他当时借应收账款贷主营业务收入，应交税费，他不可能没有收入给你们乱编一个收入吧。

好吧，我先查流水有没有这几笔？如果付了就是对的