老师我去年12月开了个发票899500，1月份服务终止了作废了发票，当时是借：银行存款。代主营业务收入计提了管理费用899500，现在1月份借以前年度损益调整899500代银行存款899950，借以前年度损益调整899500红字代其他应付款899500那么以前棉服损益调整就为0了是不是就不用结转到利润分配了
你好，附属发票开到了今年的，建议你冲今年的收入，借应收账款或者是银行存款负数，贷主营业务收入负数。要不你按照上面的来做，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。
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老师，18年有一次管理费用，当时记账借管理费用5万，贷其他应付款5万，因税局查出是假发票，要求调整补税。我已经在本期补税了，现在本期我做了如下账务，1.借其他应付款5万，贷以前年度损益调整5万。2.借以前年度损益调整2500，贷应交所得税2500。3.借以前年度损益调整47500，贷利润分配-未分配利润47500。4.借应交所得税2500，贷银行存款2500
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老师你好，我们公司去年收到的发票当时直接做到了。借 主营业务成本 应交税费_应交增值税 贷 银行存款 现在这个发票对方开错了，准备红冲掉，那我们是不是应该 借 银行存款 贷 以前年度损益调整 应交税费应交增值税 借 以前年度损益调整 贷 应交税费_应交企业所得税 不管去年公司是否亏损，都要补缴企业所得税是吗
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老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？
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老师好 21年11月份记提了一笔人力外包费用记提 借：管理费用 贷：其他应收款。 12月份收到发票及付款 借：管理费用 借：应交税费 贷：银行存款 但是没注意 ，现在跨年了 不知道怎么调整 估计是要交递延所得税的吧 结转以前年度损益？
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老师我去年12月开了个发票899500，1月份服务终止了作废了发票，当时是借：银行存款。代主营业务收入计提了管理费用899500，现在1月份借以前年度损益调整899500代银行存款899950，借以前年度损益调整899500红字代其他应付款899500那么以前棉服损益调整就为0了是不是就不用结转到利润分配了
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申报表不变，在汇算的时候我们条件收入么，那是去年的收入成本，跟今年无关呀不能影响到今年的利润
今年开的负数发票 你影响去年的利润的话，汇算清缴纳税，调整你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，就会出现这一个。
这种情况以前年度损益调整还用结转未分配利润吗
不需要 没有余额的
嗯嗯可是我去年开了发票今年作废了，汇算的时候也必须交这部分的收入吗？我这个账务处理可不可以在汇算的时候不算这部分收入
上面的原因说了，如果你做以前年度损益调整的话，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，如果你想要汇算的时候调减 你就可以这样，但是有上面的差异
这个差异有风险吗跟税务局这样解释的话说的过去吗
你好，税务局不会听解释的，他会要求调整