老师我去年12月开了个发票899500，1月份服务终止了作废了发票，当时是借：银行存款。代主营业务收入计提了管理费用899500，现在1月份借以前年度损益调整899500代银行存款899950，借以前年度损益调整899500红字代其他应付款899500那么以前棉服损益调整就为0了是不是就不用结转到利润分配了
你好，附属发票开到了今年的，建议你冲今年的收入，借应收账款或者是银行存款负数，贷主营业务收入负数。要不你按照上面的来做，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。
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老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？
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老师好 21年11月份记提了一笔人力外包费用记提 借：管理费用 贷：其他应收款。 12月份收到发票及付款 借：管理费用 借：应交税费 贷：银行存款 但是没注意 ，现在跨年了 不知道怎么调整 估计是要交递延所得税的吧 结转以前年度损益？
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老师我去年12月开了个发票899500，1月份服务终止了作废了发票，当时是借：银行存款。代主营业务收入计提了管理费用899500，现在1月份借以前年度损益调整899500代银行存款899950，借以前年度损益调整899500红字代其他应付款899500那么以前棉服损益调整就为0了是不是就不用结转到利润分配了
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老师你好，我们是小规模纳税人增值税这一块是属于免征的，去年12月份确认了1笔无票的销售收入，今年1月开了税票，不知道我一下分录是否正确，请老师指点 分录为： 借:以前年度损益调整 贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 结转成本时: 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：主营业务成本 贷：库存商品
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老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？
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申报表不变，在汇算的时候我们条件收入么，那是去年的收入成本，跟今年无关呀不能影响到今年的利润
今年开的负数发票 你影响去年的利润的话，汇算清缴纳税，调整你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，就会出现这一个。
这种情况以前年度损益调整还用结转未分配利润吗
不需要 没有余额的
嗯嗯可是我去年开了发票今年作废了，汇算的时候也必须交这部分的收入吗？我这个账务处理可不可以在汇算的时候不算这部分收入
上面的原因说了，如果你做以前年度损益调整的话，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，如果你想要汇算的时候调减 你就可以这样，但是有上面的差异
这个差异有风险吗跟税务局这样解释的话说的过去吗
你好，税务局不会听解释的，他会要求调整