老师年前的分录做错了，是费用的凭证，现在发现的要怎么办呢

没有找到费用票呢，自己还不记得，金额是20000呢

你好，也就是实际有业务，但是没有发票，是这个意思吗？

那你直接纳税调增就可以的，账上不用修改。

可能就没有这个业务，感觉是写错了

当时的分录怎么做的？借管理费用，贷其他应付款吗？

是的，而且贷的还是其他应付老板

借其他应付款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整待利润分配，未分配利润 汇算清缴调增

就是说，我现在（年后）做分录，借其他应付款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整待利润分配，未分配利润，是吗？这样做是什么意思？老师能解析一下吗

对的，是的，第一个是红冲你的管理费用，第二个是把以前年度损益调整结转到未分配利润。

这样账就对了，就能连接到今年是吗？您说的调增是因为汇算清缴处理是去年的是吧？

对的，是的，是这么做的。

以前汇算清缴的时候我就直接用年前月底的报表，我不会调，咱学堂有这个课吗？

汇算青椒有课程的，你可以看一下。

谢谢郭老师