2022年5月份申报缴纳2021年年度汇算清缴时调增税额40000、2022年5月份缴纳税款是否要计入以前年度损益？还是直接计入所得税？
你好，调增是什么原因的？
-
Q
老师，2021年12月份的时候利润总额是亏损30万，2022年5月汇算清缴的时候调增了20万，2022年6月申报当年企业所得税时，弥补以前年度亏损是按亏损的30万减除，还是汇算清缴后亏损的10万减除？
-
Q
2022年5月份申报缴纳2021年年度汇算清缴时调增税额40000、2022年5月份缴纳税款是否要计入以前年度损益？还是直接计入所得税？
-
Q
请问2022年5月份申报2021年年度汇算清缴时调增后需要缴交企业所得，缴交企业所得税时是借：以前年度损益，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款 或是借：所得税，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款
-
Q
2022年7月更正2021年汇算清缴，产生的所得税，是不是应该记在以前年度损益调整中，那在2023年申报2022年汇算清缴应该怎么做？
-
Q
老师，我想问一下，嗯就是因为享受政策减免的退税，比如2021年12月计提了印花税，2022年1月份做了缴纳，2022年5月份收到了退税。那我在2022年直接做营业外收入，不用做以前年度损益调整，对吧。如果是因为多缴退税，是不是得就得做以前年度损益调整了？
热门问答 更多>
-
老师，你好，请问公司付的招投标服务费，应该计入什么会计科目？
-
老师您好，收到一笔公司的货款，但是对方让开收据的话，不按这个名称去开，让开另一家公司的，他们说这两家公司都是一起的，这样操作的话，合理吗？收据名称和收款账号名称就对不起来了
-
@朴老师，我想问下我们之前年度其实是研发领料，结果我放到了生产成本里面，现在想调整的话，费用化的话是会影响我的报表，影响损益，如果我将当时的资本化的话，如何返回去更正凭证，账务如何处理，资本化的情况。
-
付维修款，可以把款汇入个人账号吗
-
老师，所得税汇算清缴后，产生退税10万，我不申请退税，想以后年度抵扣，我现在怎么做账务处理
-
股东直接从私户转到客户账上，现客户要从对公账户上转到我们对公账户上，账户怎么处理呢
-
请问老师，公司员工聚餐福利费，不用分摊到个人，申报个税吧？
-
老师，我们有家有限合伙企业，24年成立的，一直没核定税种，最近打税务电话问了下，最好还是去核定税种。然后有个疑问：税种核定还是只会核定现在，不会管以前的了吧？
-
银行把钱给我不应该银行存款减少吗
-
老师您好，电子全电发票不管专票还是普票只需要填写公司名称与信用代码就可以了是吧？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
招待费及福利费的调增
还有是拍房产代缴的税款（税款是被拍卖方的税款）
第一个是有发票，但是超过了扣除比例是吗？如果是的话，这种不需要做账务处理的，第二个这个是没有发票，有实际业务的，也不需要调整。
好像没明白我讲的问题，我想问的是：今年在申报去年年度汇算清缴时有调增项目需要缴交企业所得税，缴交企业所得税时是借：以前年度损益，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款 还是借：所得税，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款 （年度汇算清缴是在第二年的年中）
你好，选择第一种的。