2022年5月份申报缴纳2021年年度汇算清缴时调增税额40000、2022年5月份缴纳税款是否要计入以前年度损益？还是直接计入所得税？
你好，调增是什么原因的？
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老师，2021年12月份的时候利润总额是亏损30万，2022年5月汇算清缴的时候调增了20万，2022年6月申报当年企业所得税时，弥补以前年度亏损是按亏损的30万减除，还是汇算清缴后亏损的10万减除？
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2022年5月份申报缴纳2021年年度汇算清缴时调增税额40000、2022年5月份缴纳税款是否要计入以前年度损益？还是直接计入所得税？
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请问2022年5月份申报2021年年度汇算清缴时调增后需要缴交企业所得，缴交企业所得税时是借：以前年度损益，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款 或是借：所得税，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款
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2022年7月更正2021年汇算清缴，产生的所得税，是不是应该记在以前年度损益调整中，那在2023年申报2022年汇算清缴应该怎么做？
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老师，我想问一下，嗯就是因为享受政策减免的退税，比如2021年12月计提了印花税，2022年1月份做了缴纳，2022年5月份收到了退税。那我在2022年直接做营业外收入，不用做以前年度损益调整，对吧。如果是因为多缴退税，是不是得就得做以前年度损益调整了？
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粤公网安备 44030002003870号
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招待费及福利费的调增
还有是拍房产代缴的税款（税款是被拍卖方的税款）
第一个是有发票，但是超过了扣除比例是吗？如果是的话，这种不需要做账务处理的，第二个这个是没有发票，有实际业务的，也不需要调整。
好像没明白我讲的问题，我想问的是：今年在申报去年年度汇算清缴时有调增项目需要缴交企业所得税，缴交企业所得税时是借：以前年度损益，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款 还是借：所得税，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款 （年度汇算清缴是在第二年的年中）
你好，选择第一种的。