请问老师，2022年收到一张建筑服务的专票，因为没有备注要求重新开具，请问老师我作为收到发票的一方怎么处理，我已经做进项认证了。

我这张发票呢？退给对方吗

你如果认证做账了就不需要退还的

重新做账吗？做进项税转出什么的吗

对，需要做负数发票的会计分录

发票还是原来的金额，直接换开附在原来的凭证上不就可以了吗？

你这么做也可以，就是不太规范。

我已经认证了，请问正确的做法是要做进项税转出吗？

对，你认证了，肯定是需要进项税额转出

请问老师是这样写分录吗？

没错，就是这么做的。

请问老师，原错误发票是2022年开的，而重新开具的是2023年开的，请问有影响吗？我进项转出，一定是在2023年3月申报2月的时候转出，对吗

对，开红字再开一个正确的，等于是没有影响的，必须要在三月份转出

请问这张新开的发票，是附在原开错发票的后面，还是进项税转出的2023年的这张凭证后面

这个是单独做一张凭证，附凭证后面的

就是放到进项税转出这张凭证后面对吧

对，没错，就是放到这张凭证后面。

请问老师，如果普票开错了呢。请问需要收回吗？