老师，我们是一般纳税人，收到一份不能抵扣的费用专票，1200元，税额12元。我们报税抵扣的时候直接就把这12元转出了。我账上结转税金的分录是这样的。现在对方要求退回这份发票，对方红冲了。我账上也红冲了。转出的那笔分录怎么冲啊。

老师，你的意思是不要第二笔吗

你好对的 是这么做的

是要还是不要啊

你好，不需要得之以别，然后对方开了红字发票，你开红字信息表，借其他应付款， 贷管理费用， 应交税费，应交增值税金进项转出

就是你提前做了，你不要提前做，开了红字信息表的时候再做，如果你提前做了，你看了红字信息表，还得进项转出一次。

老师 我们就是做完帐，报了税。都过了税款所属期。客户后面才说的要红冲。我应该怎么做。

修改之前的增值税申报表进项转出、删除。

老师，只能这样做吗

不改报表就不行哇

你不修改的话，你看下你能不做进项转出吗？就是申报表里面的。

如果要和申报表一致，那就只能做转出，然后红冲。管理没用就只能多了这12元了，老师是这个意思吗