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我想问下,1月申报第四季度的所得税,在12月计算计提所得税的时候了,我们又是小微企业,怎么计算,可以说下怎么算的吗,另外还有需要考虑以前年度亏损不,

2023-02-25 23:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-25 23:09

你好,你之前有可弥补的亏损吗?你们现在的应纳税所得额是多少?

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快账用户3045 追问 2023-02-25 23:11

应纳税是120万,之前几年有亏损,

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齐红老师 解答 2023-02-25 23:14

你好,弥补往后是多少?还有盈利吗

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快账用户3045 追问 2023-02-25 23:16

因为每次申报的时候,以前年度亏损数据是自动出来抵扣的,我们平时计算的时候,都没考虑过

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快账用户3045 追问 2023-02-25 23:18

计算4季度所得税,是不是用本年的累积利润计算所得税,再减去之前交的所得税

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齐红老师 解答 2023-02-26 07:20

你好!是的,按累计金额计算然后减去已经缴纳的

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齐红老师 | 官方答疑老师

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