你好; 是的; 你有收入了; 成本也得对应结转的; 不然收入和成本不配比的
月底走货物到库,尚未收到发票,例如不含税金额为10万,做暂估借库存商品10万贷暂估应付账款10万。借主营业务成本10万贷库存商品10万。下月发票还是未收到,但是有确认收入和成本。结转成本凭证,借主营业务成本10万贷库存商品10万。这种情况下是不是就不需要做红字的借主营业务成本贷库存商品这个凭证了?还有一个就是发票未到货物已入库,本月结转了成本,月底暂估了借库存商品贷暂估应付账款,此时可以不用再将暂估的库存商品转入成本吧
9月暂估:借:库存商品——暂估 6000,贷:应付账款——暂估 6000 结转的成本:借:主营业务成本——暂估 6000 ,贷:库存商品——暂估 6000 11月如果收到3000元票,进项税345.2+2654.8,怎么做?后这比库存商品用于管理费办公用品(这笔钱我就是要冲暂估)
暂估库存商品结转成本时已做分录 借:库存商品1000 贷:暂估应付款1000 借:主营业务成本1000 贷:库存商品1000 后期如果收不到发票,是需要把上面的全部红字冲销,还是可以直接做以下分录更正呢 借:主营业务成本-1000 贷:暂估应付款-1000
老师,请问下,像这种暂估库存商品的,如果暂估的当月,有收入,是不是要,把这个暂估的分录也做了,就是,借主营业务成本贷库存商品,对吗?
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
老师好,我们是做机制砂的,可以开混凝土发票吗
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
那下个月又要红冲,重新又做,岂不是成本结转了两遍呢?
你好1; 成本不动哈; 如果 发票红冲再开正确 收入发票; 成本是不变的; 就不考虑成本处理哈
暂估了一次成本,后来又做了一次成本,不是重复了吗
你好 ; 暂估的部分 如果 暂估是100 的成本 ; 实际成本也是100 ; 你就别去重复做成本了哦
没懂啥意思,感觉您说不清楚呢?
你好; 你应该是 没有听懂我说的 ; 比如你2月的 成本是100 ; 收入是150 ;你在 2月做150的收入; 3月红冲150的收入;在按160来做收入 ; 实际你的成本是 100是不变的; 你3月就不会 红冲成本金额; 就不管成本科目即可; 因为你2月已经做了 成本了
三月红冲150收入,按一百六又是啥意思你给我绕晕了都
你好; 我在给你举例 根据你的业务 在举例讲解为什么成本不会重复 ; 要么 你就把你 具体的业务描述清楚; 我来判断; 其实这个很好理解的;
没懂,我刚才给你截图的那个就是啊
你好;这个就是 ; 你 应该是一开始没有收到发票; 先暂估做库存商品去 ;然后再收到发票的当月 做红冲暂估分录;在按你实际 发票 体现进项税做账即可; 没有重复做成本哈
就是暂估的红冲掉了,这次有了收入,就不结转成本了,对吗
你好; 这个只是 库存商品 入库 的红冲而已; 你销售后 有收入; 结转 成本在收入做账的当月去即可; 不存在 结转成本了。