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老师 以前年度我们有进项税不应抵扣,现在稽查出进项税转出补交增值税税款,计提稽查补交的增值税进项转出如何做分录?

2023-02-27 15:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-27 15:59

你好;  你之前做账的 科目 是做的什么; 你什么准则; 好判断跨年了怎么转出和结转分录 

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快账用户8506 追问 2023-02-27 16:01

当时做的借 销售费用 应交税费-应交增值税进项税额 贷 银行存款 企业会计准则

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齐红老师 解答 2023-02-27 16:06

你好; 借以前年度损益调整贷进项税转出 ;     结转损益到利润分配去;  月末结转下增值税明细科目  

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快账用户8506 追问 2023-02-27 16:19

老师 稽查出买的礼品送客户作为视同销售补交的增值税 也是以前年度的 计提增值税如何做分录?

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快账用户8506 追问 2023-02-27 16:20

当时做到销售费用-业务招待费里了

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齐红老师 解答 2023-02-27 16:23

你好;     你跨年了不可能去销售费用结转的;只能做    借以前年度损益调整贷进项税转出 ;     结转损益到利润分配去;  月末结转下增值税明细科目   

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你好;  你之前做账的 科目 是做的什么; 你什么准则; 好判断跨年了怎么转出和结转分录 
2023-02-27
同学你好 直接转出就可以 转出后直接做缴税的分录
2022-07-07
你好; 借利润分配-未分配利润 贷进项税转出 ; 应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加 ; 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 结转借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳:缴纳时借:应交税费- -未交增值税; 应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加 贷:银行存款。
2021-11-11
您好,光这个增值税分录不用 以前年度损益调整,因为不是损益科目, 借:应交税金-进项税额 贷:应交税金-进项税额转出 结转时 借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税
2023-06-10
对的,你这个调整处理没问题的。
2021-10-02
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