补缴上一年度的税费怎么做会计分录

没有做，就是漏掉2笔，印花和所得税

你好 所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 印花税 借：以前年度损益调整   ，贷：银行存款

好的，谢谢老师

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

老师昨天说的问题，财务软件中没有以前年度损益调整这个科目那用什么科目呢

你好，通过    利润分配—未分配利润    科目代替

那对利润表和财务报表的勾稽平衡关系不影响吧，之前用以前年度损益调整就会影响

你好，发生了  利润分配—未分配利润的情况下，计算利润表和资产负债表关系的时候，就需要考虑调整分录的影响

那个需要去改动表或者分录呢

你好 所得税 借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 印花税 借：利润分配—未分配利润  ，贷：银行存款 调整减少资产负债表的未分配利润，同时减少货币资金

那货币资金和实际金额会不相符吗

你好，不会导致不符啊 

老师，我按你的方法做了会计分录后，现在资产负债表中的未分配利润期初数+利润表中的净利润≠资产负债表期末年初数，现在差异就差在我补缴的这几笔税上面，那是怎么回事？

请仔细看我回复的内容

那这个差异没关系吗，不用对报表做啥调整吗？怕税务局来查会问这类问题，因为之前也有会计说要调整报表，所以不知道听谁的，也没遇到过这种事

你好，发生了  利润分配—未分配利润的情况下，计算利润表和资产负债表关系的时候，就需要考虑调整分录的影响 差异刚好是调整的金额，就没有问题的 

好的，谢谢老师，辛苦了