老师好，2022年12月的应交税费-应交增值税（销项）的贷方本来应没有余额。但是我不知道为什么现在看贷方有0.1的余额。这样我应该怎么在1月份调整

借方有0.1的余额

这个是科目余额表里，黄色的这笔

那你看看你的未交增值税的金额是不是正确的？

我报税的金额是正确的 应该就是当时报税差了一分钱 账没结转

那你在结转增值税的时候再补提一下

应该怎么做分录 这种情况涉不涉及以前年度损益调整

这个不会涉及到以前年度损益调整的。

那就是 借：营业外收入 0.1 贷 ：应交税费-销项 0.1 对不

可以的，你这么做也行

好的 谢谢老师

不客气，帮忙给个五星好评

老师 如果这种跨年的调整 什么情况下调整分录会设计利润分配-未分配利润 还有怎么好评

这个金额这么小，直接调整就行