您好，2021年12月份有增值税留底，但是应交税费期末余额在贷方，这种情况怎么调账
你好同学，那有留底的话，那就说明你的应交税费，这个科目在借方有余额才对的，那你反向调整啊，反向调整，把应交税费期末余额在贷方的那部分把它放到借方，然后贷方做营业外收入，这样调整一下。
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老师，问题是这样的，公司在三月份有留底税额，四月份的销项税小于进项，建筑公司异地预缴了税款，4月的申报表主表上显示多交税了，这种情况导致年末结转应交税金各科目余额的时候，已交税金科目出现差额，金额正好是4月异地预交的税款，这种情况该怎么处理或者我需要在12月份的申报表中调整
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郭老师您好，年末需要结平增值税各科目，就是把增值税各科目余额结平对吗？我们2021年有38.05元的留抵，结平时这38.05元留抵怎么处理呢？是将其留在进项税额的余额里吗？还是留在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额里呢？谢谢您
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老师好，年底了发现应交税费里余额在贷方，享受小微企业不交增值税，我现在要调账，是6月份的凭证里调整，还是现在12月份里调账？怎么调？
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您好，2021年12月份有增值税留底，但是应交税费期末余额在贷方，这种情况怎么调账
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师我是2022年12月底的时候留底增值税额181.84元，结转2021年增值税-未交增值税借方余额是181.84元， 然后2022年有进项税我们往外开出发票后又留底4606.82元，这个4606.82元留底增值税已经退回，但是账上应交税费-未交增值税借方还是有余额怎么办呢
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那我不是要多交企业所得税了
嗯，对因为你增加了营业外收入了。
没有别的办法了？
嗯，你好，没有别的办法了，你因为你无论做到哪个科目里好像都不太合适，就是做到营业外收入里还算比较合适。
是呀，都影响2022年的数据。如果不调整会有什么样的后果呢
不调整的话，就是你那个应交税费科目余额是不对的，嗯就是显得你这个账做的不正规啊。
还有就是，如果不调整，期末留底一直存在的话，应交税费贷方科目会越来越大
你好同学期末留抵的话，他是借方余额，如果期末留底越来越多的话，应该是借方余额越来越多。