老师，企业所得税，个人所得税年底余额都在贷方，且是负数，怎么调账

1.确认差额：首先，您需要确认应交所得税贷方余额的负数差额，即多抵减的预缴企业所得税金额。 2.补做分录：对于未做分录的部分，您需要补做相应的会计分录。具体来说，您应该根据多抵减的金额，在2023年的账务中增加应交税费（应交企业所得税）的贷方金额，并相应地调整其他相关科目，如以前年度损益调整、未分配利润等。如果多抵减的金额为10万元，您可以在2023年的账务中做如下分录：借：以前年度损益调整 10万元贷：应交税费-应交企业所得税 10万元您还需要将这10万元从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”科目，以保持账务的完整性和准确性。借：利润分配-未分配利润 10万元贷：以前年度损益调整 10万元 1.核对与调整：完成上述分录后，您需要核对账务记录，确保所有科目的余额都正确无误。如果发现其他与所得税相关的科目也存在问题，也需要一并进行调整。 2.税务申报：最后，您还需要在2023年度的企业所得税申报中，对多抵减的预缴企业所得税进行说明和调整，确保税务申报的准确性。

2024-05-10

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