你好，老师，我们是建筑企业，有预缴企业所得税，每次预缴借:应交所得税，贷:银行存款，当年报所得税汇算清缴，也没计提所得税，也没任何分录，导致现在应交所得贷方负数余额，从21年到22年都有利润，要交所得税，现在跨年了，怎么把应交所得税贷方负数冲平

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