你好，老师，我们是建筑企业，有预缴企业所得税，每次预缴借:应交所得税，贷:银行存款，当年报所得税汇算清缴，也没计提所得税，也没任何分录，导致现在应交所得贷方负数余额，从21年到22年都有利润，要交所得税，现在跨年了，怎么把应交所得税贷方负数冲平
同学您好，应该是少了一笔分录：借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。以前年度的将所得税费用科目替换为以前年度损益调整。如果是小企业会计准则，直接用所得税费用科目入账就行。
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做2022年企业所得税汇算清缴的时候，发现，2022年1月份计提了21年四季度的所得税费，做的分录是，借，所得税费用，贷，应交税费～应该企业所得税，借，应交税费～应交企业所得税，贷：银行存款2022年全年没有交所得税？做汇算清缴的时候，净利润写哪个数？计提的21年4季度的所得税用把 减吗？
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你好，老师，我们是建筑企业，有预缴企业所得税，每次预缴借:应交所得税，贷:银行存款，当年报所得税汇算清缴，也没计提所得税，也没任何分录，导致现在应交所得贷方负数余额，从21年到22年都有利润，要交所得税，现在跨年了，怎么把应交所得税贷方负数冲平
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您好，老师，有预缴企业所得税，在23年度申报22年度企业所得税时候，抵减了预缴的企业所得税，账没做这笔分录，导致现在账上应交所得税贷方余额负数，这跨年了，怎么调整，
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郭老师，4.24日付了境外的港口费用＄13984.16，属于预付款，4月固定汇率7.1775， 我做的分录是 主营业务成本 港使费13984.16×7.1775 应付账款-xx公司 13984.16×7.1775 应付账款-xx公司 13984.16×7.1778 银行存款 美金 13984.16×7.1775 这个月，整个结算单来了，结算单金额是13619.96，当时我们支付了＄13984.16，但是对方实际只收到了＄13977.19，中间行手续费扣了＄6.97，对方没把6.97算在结算金额里面，手续费需要我们承担，所以她算出来退我们＄357.23， 我6月份分录应该怎么做，前面的4月份凭证怎么调整，退款目前还没收到。6月固定汇率是7.1869。
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对的，少做一笔分录，我是小企业会计准则，那会计分录怎么写呀，
小企业会计准则，直接补一笔分录就可以，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
那我现在再24年补做这一笔分录，会直接冲减利润了，这样合适嘛，
确实会影响当年的利润，或者调整以前年度的报表。主要是调整资产负债表的未分配利润和所有者权益科目
都报税了，跨几年了，怎么调整呀，所以咨询老师，
报税已经报了，并没有少报税，只是没有将应交税费计入所得税费用，补一笔分录就可以了。怕影响本年的净利润，就调整以前年度的报表，调表不调账，同时对本年的期初余额进行调整。