您好，老师，有预缴企业所得税，在23年度申报22年度企业所得税时候，抵减了预缴的企业所得税，账没做这笔分录，导致现在账上应交所得税贷方余额负数，这跨年了，怎么调整，
1.确认差额：首先，您需要确认应交所得税贷方余额的负数差额，即多抵减的预缴企业所得税金额。 2.补做分录：对于未做分录的部分，您需要补做相应的会计分录。具体来说，您应该根据多抵减的金额，在2023年的账务中增加应交税费（应交企业所得税）的贷方金额，并相应地调整其他相关科目，如以前年度损益调整、未分配利润等。 如果多抵减的金额为10万元，您可以在2023年的账务中做如下分录： 借：以前年度损益调整 10万元 贷：应交税费-应交企业所得税 10万元 您还需要将这10万元从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”科目，以保持账务的完整性和准确性。 借：利润分配-未分配利润 10万元 贷：以前年度损益调整 10万元 1.核对与调整：完成上述分录后，您需要核对账务记录，确保所有科目的余额都正确无误。如果发现其他与所得税相关的科目也存在问题，也需要一并进行调整。 2.税务申报：最后，您还需要在2023年度的企业所得税申报中，对多抵减的预缴企业所得税进行说明和调整，确保税务申报的准确性。
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老师，请问下12月预交了跨区域预交的的企业所得税，在第四季度预缴企业所得税的时候抵减了预缴跨区域所得税，分录怎么做？
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老师好，之前的账上把年度补缴的所得税分录做成了 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所以利润表里面所得税费用就有这个税额，但是申报表里是没有这个数据的，就导致了报表和申报表里的利润总额不一致，我现在怎么调整
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你好，老师，我们是建筑企业，有预缴企业所得税，每次预缴借:应交所得税，贷:银行存款，当年报所得税汇算清缴，也没计提所得税，也没任何分录，导致现在应交所得贷方负数余额，从21年到22年都有利润，要交所得税，现在跨年了，怎么把应交所得税贷方负数冲平
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老师 请问以前年度的跨区预缴的企业所得税 当时只做了支付税金的分录 现在应交税费—企业所得税的余额是负数，应该怎么调整？
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您好，老师，有预缴企业所得税，在23年度申报22年度企业所得税时候，抵减了预缴的企业所得税，账没做这笔分录，导致现在账上应交所得税贷方余额负数，这跨年了，怎么调整，
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22年我账上预缴企业所得税5万，23年申报22年度所得税需要交4万企业所得税，我没有再账上冲减预缴所得税4万，导致现在账上预缴企业所得税还有5万，
我现在想把账上预缴企业所得税金额冲减掉，
同学你好 对的 预交的可以抵减
在申报报表时候直接抵减了预缴企业所得税，但账上没做这笔分录，导致账上还有预缴企业所得税，现在怎么办，
同学你好 预交的抵减就可以了 借税金及附加 贷应交税费企业所得税
跨年了，现在做了这笔分录会冲减当年利润，这合适嘛，
你计提的是去年的吗 那就得做跨年的科目 企业会计准则用以前年度损益调整 小企业会计准则要用利润分配未分配利润
就是没计提这笔分录，现在跨年了，在计提就冲减当年的利润了，合规嘛
你们是什么会计准则呢 补计提就可以了
小企业会计准则
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税