老师，你好！请问汇算清缴发现去年的管理费用做多了，今年怎么调？

招待费多了，股东工资多了，等

我的意思是没纳税调整吗？还是其他什么

就是税务部门发现费用超了，需要调整。我不知道怎么调

哦，我认为你可能是汇算清缴的时候没有纳税调整

需要纳税调整，交税

那你这个是需要修改申报表去的

您是指电子税务局吗？我想知道凭证是怎么调的

纳税调整凭证上不需要做

直接改申报表吗？

对，直接修改申报表就行

我问了一下还没有到改表呢！是需要做一笔分录，该怎么做呢？

账上费用多做调账，表上没纳税调整 该表

调整一下要出表

要是账上多做了  借库存现金  贷以前年度损益调整   借以前年度损益调整  贷利润分配未分配利润

老师帮帮忙

按照上面写 就行的

我是管理费用超了，分录怎么做？