去年入固定资产的今年要转出到主营业务成本，请问红冲更正凭证后，涉及的年度损益调整和报表调整怎么操作，分录麻烦告知下

问题一：上年度的重复部分凭证如果不涉及损益，可以直接做红冲凭证就可吗？（如果调账话是否还需要原始凭证或写个什么说明，再或者是否需要附个审计报告？）问题二：如果换财务软件话是按上年度期末余额录入，还是按上月月末余额录入？还是按调整后分录余额去录入呢？还是怎么操作？这样操作是否合适？

去年入固定资产的今年要转出到主营业务成本，请问红冲更正凭证后，涉及的年度损益调整和报表调整怎么操作，分录麻烦告知下

请问去年的固定资产出售已做清理分录，但是忘了做销项税额没交增值税，收入做了营业外收入，今年补交增值税怎么去填表和调账呢？不是税务查到，自己内部调整，去年做的1.借固定资产清理4990.31累计折旧56120.80贷固定资产61111.112.借现金29000贷固定资产清理290003.借固定资产清理24009.69贷营业外收入24009.69，麻烦详细说下怎么填表？

老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）

今年2月份，我们老板让调一笔去年的账，去年12月确认收入成本的项目，她说到今年再确认，然后我用以前年度损益调整结转到了未分配利润，资产负债表是没问题的，然后今年2季度报表，确认了收入和成本，做完利润表，发现要交企业所得税，因为那笔调账不影响利润表，利润表相当于去年记了一遍收入今年又记一遍，我就不知道怎么处理这个情况合适了