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总公司的活委托给分公司加工,合并抵消如何 抵消啊

2023-03-01 08:49
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-03-01 09:24

本期内部交易 借：营业收入（内销方销售收入金额）  贷：营业成本（内销方销售成本金额）

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齐红老师 解答 2023-03-01 09:42

总分公司是独立核算，还产生增值的销售，要抵消的。

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本期内部交易 借：营业收入（内销方销售收入金额）  贷：营业成本（内销方销售成本金额）
2023-03-01
同学你好 1．本期内部交易，本期实现对外销售  借：营业收入（内销方销售收入金额）  贷：营业成本（内销方销售收入金额）   2．本期内部交易，本期未实现对外销售  借：营业收入（内销方销售收入金额）  贷：营业成本（内销方实际成本）  存货（内销方销售毛利）  借：递延所得税资产（上述销售毛利*25%）    贷：所得税费用（上述销售毛利*25%）   3．前期内部交易，本期实现对外销售  借：未分配利润——年初  贷：营业成本（交易毛利）  借：所得税费用（上述交易毛利*25%）  贷：递延所得税资产（上述交易毛利*25%）…….转回上期确认   4．前期内部交易，本期仍未实现对外销售  借：未分配利润——年初  贷：存货（毛利）
2023-03-01
1. 正常抵消法：将正负数抵消，抵消干净的记录直接在报表上抵消，抵消不干净的记录计入余额明细账，计入余额或抵消后的余额再计入报表。 2. 全额抵消法：全额抵消法指企业在制定分公司间的来往抵消账户时，将关联的借贷账户的金额完全抵消，而不是将正负值抵消
2023-06-25
同学你好 母公司与子公司、子公司相互之间销售商品所产生的营业收入和营业成本应当抵销。 
2023-07-17
你好，具体什么业务产生的有差额吗？
2022-08-10
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