老师 我司由于退货 但原来供应商给我们开的发票已抵扣，所以供应商给我们开红字发票（负数发票） ，这个红字发票我司在增值税抵扣平台上可以看到吗

那这个发票我该怎么入账呢，是去年抵扣的，并确认的成本

借应付账款、 贷库存商品应交税费、应交增值税进项转出， 借库存商品，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷利润分配，未分配利润汇算清缴需要纳税调增。

可以不经过库存商品吗 2月收到发票 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 应交增值税进项税转出 3月收到退款 借：银行存款 贷：应付账款

可以的，可以这么做。

汇算清缴纳税调增 是这个哪个表呢

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载。

那收入不用做冲减吧，因为这个是装到机台上的材料，机台没有退货

你好，别人给你退货了没有？

没有，只是我司把货退给供应商了

你好，那你之前确定你结转了成本吗？

确定的，因为材料装到机台上售出的，机台有开票并做主营业务成本