老师早上好！预提费用到年末没有核销完，要红冲吗？比如我每个月都有预提运费1万，一年12万，但实际只用10万，还有2万是不是要红冲呢

员工预支工资，在预知之前已经报好了个税，比如5月工资表应发工资10万，银行发6万，现金4万，现在到了5月底，银行实际发工资8万，我是不是账上当预支工资了，因为比实际发多了，计提工资还是一样，发的时候，做借：应付职工薪酬10万，其他应收款～员工预知工资2万，贷：银行8万，现金4万，下个月冲回，借：应付职工薪酬2万，贷其他应收款2万，前提是得多计提这预知工资2万吧，比如，补计提预知工资，借：管理费用～职工工资2万，应付职工薪酬2万，然后才冲，借应付工资，贷其他应收款，但是管理费用～职工工资多做了，要怎么冲，

老师，我们单位是非盈利组织，由于我们性质的原因，我们一年只有6月和8月两个月有收入，其余月份都是费用支出，我这季度申报收入比较高，我想先估算预提了没有收入只有费用的那10个月的费用借成本，贷预提费，等到以后费用实际发生时我再按实际发生费用冲掉预提的费用，因为之前预提费用得有有4万多没冲完，这样的话，连贯起来分录怎么走，

老师您好，我想问一下2021年有一笔收入没有回来， 2021年年末我做分录借负债类预提费用-10万贷其他业务收入10万 2022年年初我做了红冲分录借负债类预提费用10万，贷其他业务收入10万。 现在2022一整年该笔收入一直没有回来，2022年年底我们老板说是不要再红冲了，做到未分配利润里。该分录怎么做？如果该收入回来了又怎么做呢？

老师早上好！预提费用到年末没有核销完，要红冲吗？比如我每个月都有预提运费1万，一年12万，但实际只用10万，还有2万是不是要红冲呢

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢