老师您好，①做工资的分录及缴纳社保的分录是不是这么做？ ②我刚才报年报应付职工薪酬，我把社保对公部分都做成二级科目应付职工薪酬好像做错了，报年报的时候才发现我这一年的管理费用下的应付职工薪酬，做混了，含着对公部分的社保

计提员工社保的时候我做的分录是:借:管理费用—社会保险（公司部分） 其它应收款（个人部分） 贷:应付职工薪酬_社会保险 缴纳时直接冲减应付职工薪酬_社会保险 发工资时冲减其它应收款 老师我这样做是对着呢吧？

比如，新增A员工实发工资3000元，每月个人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局当月扣除社保不含A员工的部分，在下月一共扣了A员工两个月的社保，分录：计提时借：管理费用-工资3050 贷：应付职工薪酬-工资3050 计提公司社保 借：管理费用-公司社保 55 贷：应付职工薪酬-公司社保55 实际缴纳社保时调整社保 借：应付职工薪酬-工资 50 贷：管理费用 50（个社部分） 借：应付职工薪酬-公司社保 55 贷：管理费用-公司社保55，想问我这样做分录有问题吗？

老师，你好！公司的社保都是代员工交了。我之前是这样做分录借：管理费用 贷：应付职工薪酬 社保费 应付职工薪酬 福利费 交费了再做分录平应付职工薪酬。但好多人喊我做错了，请老师指点下。谢谢你！

老师您好，①做工资的分录及缴纳社保的分录是不是这么做？ ②我刚才报年报应付职工薪酬，我把社保对公部分都做成二级科目应付职工薪酬好像做错了，报年报的时候才发现我这一年的管理费用下的应付职工薪酬，做混了，含着对公部分的社保

是上年先做补缴社保分录借管理费用，借应付职工薪酬应付社会保险费，贷其它应付款，次年扣款了借其它应付款，贷银行存款。然后在次年2月的工资表中补扣该部分补缴的社保，做分录借管理费用贷应付职工薪酬应付职工工资，借应付职工薪酬应付职工工资，贷应付职工薪酬应付社会保险费，贷其它应收款公积金，贷个人所得税，贷银行存款。这样应付职工薪酬应付社会保险费就平了